Réponse courte
Livrables et exemples de missions DAF : l’essentiel
Les exemples ci-dessous illustrent des formats de mission. Ils ne décrivent pas des clients ni des résultats obtenus par Nexen. Les références de missions ne sont présentées que dans le respect des accords de confidentialité.
- Trésorerie
- Prévision glissante et actions à suivre.
- Rentabilité
- Marge par activité et écarts expliqués.
- Financement
- Hypothèses et scénarios documentés.
- Pilotage
- Décision, responsable et échéance.
Exemple pédagogique : rendre la trésorerie prévisible
Situation illustrative : les encaissements arrivent à des dates incertaines alors que les salaires et fournisseurs suivent un calendrier fixe. La mission consiste à rendre ces décalages visibles.
- Entrées : solde rapproché, créances, dettes, charges et échéances.
- Livrable : prévision glissante de trésorerie, hypothèses et scénario dégradé.
- Revue : écarts entre prévision et réalisation, factures à relancer et arbitrages.
- Indicateurs à suivre : visibilité en semaines, écarts de prévision et retards d’encaissement.
Exemple pédagogique : expliquer la marge
Situation illustrative : le chiffre d’affaires progresse mais le dirigeant ne voit pas quelles offres contribuent à la rentabilité. Le reporting rapproche revenus et coûts selon des définitions communes.
| Livrable | Contenu | Décision |
|---|---|---|
| Tableau de bord | Chiffre d’affaires, marge, coûts et cash | Priorités du mois |
| Analyse des écarts | Prix, volumes, mix et coûts | Actions commerciales ou opérationnelles |
| Plan d’action | Responsable, échéance, mesure de suivi | Vérifier l’effet des décisions |
Exemple pédagogique : préparer un financement
Situation illustrative : une entreprise doit présenter son projet à une banque ou à des investisseurs. Le dossier relie le plan d’activité, le besoin de financement et la capacité à tenir les échéances.
- Hypothèses d’activité sourcées et explicites.
- Compte de résultat, bilan et trésorerie cohérents.
- Scénarios de sensibilité et besoins de financement.
- Liste des pièces et points restant à valider.
Sources de référence
Les sources ci-dessous encadrent les définitions normatives ou réglementaires citées. Leur application dépend du contexte de l’entreprise et de la version applicable.
Responsabilité éditoriale identifiée
Romain Pilot, Président de Nexen Group
Romain Pilot dirige Nexen Group et assure la direction de la publication. Cette page distingue les faits, les hypothèses, les méthodes et leurs limites ; les sources externes utilisées sont accessibles dans la section dédiée.