Réponse courte
Prévision de trésorerie à 13 semaines : l’essentiel
Une prévision de trésorerie à 13 semaines suit, semaine par semaine, les soldes bancaires, encaissements et décaissements attendus. Elle sert à identifier les points bas, attribuer les actions et préparer les décisions de paiement ou de financement avec un horizon glissant.
- Méthode
- Encaissements et décaissements directs.
- Cadence
- Mise à jour hebdomadaire et horizon glissant.
- Sources
- Banques, clients, fournisseurs, paie, taxes et contrats.
- Décision
- Actions datées, responsables et scénarios.
Comment construire le forecast ?
Le modèle part du cash réellement disponible, puis positionne les flux selon leur date probable et leur niveau de certitude. Chaque ligne significative possède une source ou un responsable.
- Réconcilier les soldes bancaires
- Lister les encaissements par client ou groupe pertinent
- Planifier fournisseurs, paie, taxes et dette
- Distinguer engagé, probable et hypothétique
- Identifier les comptes restreints et lignes disponibles
- Calculer le point bas et la marge de sécurité
Structure d’un modèle 13 semaines
La granularité doit rester exploitable. Un modèle trop agrégé masque les actions ; un modèle trop détaillé devient impossible à maintenir.
| Bloc | Exemples | Responsable |
|---|---|---|
| Ouverture | Banques et restrictions | Trésorerie |
| Encaissements | Clients, acomptes, autres | Commerce et recouvrement |
| Décaissements | Fournisseurs, paie, taxes, dette | Fonctions concernées |
| Financement | Tirages et remboursements | Direction financière |
| Clôture | Cash disponible et point bas | DAF |
Mise à jour et analyse des écarts
Chaque semaine, le réalisé remplace la prévision et les écarts sont expliqués par date, montant ou hypothèse. L'objectif est d'améliorer la décision, pas de réécrire l'historique pour rendre le modèle exact.
- Réaliser le rapprochement bancaire
- Conserver la version précédente
- Mesurer retards et erreurs de montant
- Réattribuer les actions
- Faire glisser l’horizon
- Actualiser les scénarios
Scénarios et financement
Le scénario central est complété par des variations sur les encaissements, paiements, ventes, coûts ou financements qui créent le principal risque. Les actions et délais de décision sont inscrits avant le point bas.
Le modèle soutient la discussion bancaire mais ne garantit pas l'obtention d'un financement. La banque examine notamment la situation, les perspectives, le cycle d'exploitation, le BFR et la capacité de remboursement.
Sources de référence
Les sources ci-dessous encadrent les définitions normatives ou réglementaires citées. Leur application dépend du contexte de l’entreprise et de la version applicable.
Responsabilité éditoriale identifiée
Romain Pilot, Président de Nexen Group
Romain Pilot dirige Nexen Group et assure la direction de la publication. Cette page distingue les faits, les hypothèses, les méthodes et leurs limites ; les sources externes utilisées sont accessibles dans la section dédiée.