Une fiche de cadrage pour relier le besoin, les livrables et le budget.
Quelle décision devez-vous prendre, pour quelle échéance ? Quel risque souhaitez-vous réduire ?
Activité, nombre de sociétés, interlocuteur finance, expert-comptable, outils de gestion, fréquence du reporting.
| Priorité | Livrable à cadrer | Décision à préparer |
|---|---|---|
| Visibilité de trésorerie | Prévision glissante, hypothèses, suivi des écarts | Encaissements, paiements, financement |
| Rentabilité | Marge par offre ou activité, causes des écarts | Prix, coûts, mix, allocation des moyens |
| Budget | Budget et scénarios documentés | Recrutements et investissements |
| Financement | Business plan et liste des pièces | Montant, calendrier, scénario de repli |
Ces formats sont des exemples de cadrage, à adapter à la situation.
Pour chaque livrable : qui fournit les données, à quelle date, qui les valide et qui décide ?
Demandez un périmètre écrit : objectifs, inclusions, exclusions, cadence, préparation, jours sur site, frais, conditions d’ajustement et transmission en fin de mission.
Base de budget : tarif journalier convenu × jours planifiés, complété par les frais expressément prévus. Un devis est nécessaire pour connaître le montant applicable à votre mission.
Définissez la situation initiale, le livrable attendu, sa date de revue et l’indicateur qui permettra d’en apprécier l’utilité.
Ces repères servent à convenir du premier mois avec votre DAF. Le périmètre et les dates dépendent des données disponibles, de l’accès aux interlocuteurs et du rythme de mission retenu. Ils ne constituent ni un délai garanti ni une liste de travaux systématiquement inclus.
Pour chaque sujet retenu, demander un constat relié à une source datée, son impact sur la décision à préparer et une action proposée. Séparer les faits vérifiés, les hypothèses et les informations manquantes.
Critère de validation : le dirigeant peut choisir les priorités et sait quels points nécessitent encore une vérification. Une liste de difficultés sans ordre de traitement reste à compléter.
Choisir le support adapté au besoin : prévision de trésorerie, analyse de marge ou tableau de bord. Préciser le périmètre, la période, les sources, les règles de calcul et la date de mise à jour. Le rapprocher des données de référence disponibles et expliquer les écarts significatifs.
Critère de validation : le responsable désigné peut retrouver l’origine d’un chiffre, comprendre ses limites et mettre à jour le support. La réunion de restitution doit aboutir à une décision, ou à la liste précise des données nécessaires pour la prendre.
Pour chaque action convenue, inscrire un responsable, une échéance, la dépendance éventuelle et la date de revue. Définir qui prépare la prochaine version du support et qui la valide.
Critère de validation : chacun connaît sa prochaine action. Le dirigeant et le DAF actent les travaux acceptés, ceux acceptés avec réserves et ceux qui doivent être complétés.
Pour une prévision glissante sur 13 semaines, la revue peut vérifier le solde de départ à une date précise, la distinction entre encaissements confirmés et hypothèses, les échéances de décaissement et la cohérence du solde final. Prévoir aussi une comparaison entre prévision et réalisé.
Si la date de règlement d’un client est incertaine, la présenter comme une hypothèse à tester dans un scénario, sans la transformer en encaissement certain. La décision peut rester en attente de cette confirmation. Cet exemple illustre une méthode ; il ne décrit pas un résultat obtenu pour un client.
Si les données sont insuffisantes, documenter les lacunes et convenir d’un calendrier révisé. Ne pas présenter un support incomplet comme validé.
Pour replacer cette revue dans la suite de la mission : les 90 premiers jours d’un DAF part-time.